瑞士銀行或不再為客戶保密

　　瑞士中國簽署宣言同意40多國家政府間自動共享海外銀行賬戶信息，最早2017年生效

　　前日，在經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(以下簡稱“經(jīng)合組織”)于巴黎舉行的年會上，包括瑞士、中國在內的40多個國家簽署了一項稅收信息自動交換宣言，同意自動共享與稅務相關的海外賬戶信息。根據(jù)這一宣言，全球最大的離岸金融中心瑞士或將定期每年自動向40多個簽約國政府傳遞瑞士銀行客戶的金融信息，這些信息包括銀行賬戶余額、利息、股息和其他金融收入等。

　　但同時經(jīng)合組織和相關專家都向南都強調，這一宣言并不具有法律強制力，因此目前瑞士銀行并不需要立即開始傳遞客戶信息。宣言最終能夠正式實施還需要簽署國對國內相關法律進行修改，因此最早也要到2017年才生效。

　　只在國家稅務部門間傳遞 不向公眾開放

　　經(jīng)合組織一直是國家間稅收信息交換的努力推動者。由于金融全球化的推動，納稅人跨國經(jīng)營的無國界性與稅收管理有國界性開始發(fā)生矛盾，各國都在尋求方式打擊由此產(chǎn)生的國際逃避稅。在此背景下，歐洲委員會和經(jīng)合組織于1988年共同制定了《多邊稅收征管互助公約》。此后，G 20成員國等多個國家相繼加入公約，中國也于2013年加入。

　　在去年于俄羅斯舉行的年度會議上，經(jīng)合組織決定在信息交換的基礎上推進“自動”交換的新標準。在前日舉行的巴黎會議上，包括經(jīng)合組織國家、G 20成員國、開曼群島和澤西島等國家和離岸中心簽署了一項名為自動交換稅收信息的新宣言。根據(jù)這一新宣言，全球最大的離岸金融中心瑞士將需要定期每年自動向40多個簽約國政府傳遞瑞士銀行客戶的金融信息。根據(jù)經(jīng)合組織稅收政策與管理中心主任帕斯卡·圣·阿曼斯向南都介紹，這些信息包括銀行賬戶余額、利息、股息和其他金融收入等。

　　阿曼斯表示，宣言要求銀行將收集到的信息傳遞給瑞士政府，再由瑞士政府發(fā)送給納稅人居住國的稅務部門。這個工序每年度將自動完成。不過，這些信息對公眾并不開放。

　　目前僅是政治承諾 最快2017年才實現(xiàn)

　　一直以來參與我國這一項目調研評估的武漢大學[微博]教授崔曉靜昨日向南都強調，經(jīng)合組織推動下的相關簽署文件實際上并不具有法律約束力，即使是1988年簽署的公約也是如此。

　　瑞士銀行家協(xié)會公共關系經(jīng)理沃納也向南都表示，目前這40多個國家簽署的宣言尚只是一個政治承諾，如果要最終成為具有強制力的措施，則需要通過國際法再到國內法的一步步推進。最早也要到2017年才生效。

　　此前，中國已與巴哈馬、英屬維爾京、馬恩島、根西、澤西、百慕大等6個離岸金融中心簽署稅收情報交換協(xié)定。

　　瑞士吸收離岸財富逾2萬億美元

　　根據(jù)1934年通過的《聯(lián)邦銀行法》，瑞士銀行應防止客戶信息被第三方獲知，無論第三方是私人還是官方。瑞士銀行因此贏得全球客戶信賴，吸收離岸財富逾2萬億美元，瑞士也因其銀行業(yè)保密傳統(tǒng)缺乏透明、涉嫌幫助客戶逃稅被指責為“避稅天堂”。

　　影響

　　追稅

　　歐洲國家或能追回數(shù)十億歐元

　　《華爾街日報》報道，預計歐洲國家能夠藉此追回數(shù)以十億歐元計稅收。一些歐洲國家正考慮效仿英國與列支敦士登達成的協(xié)議，向那些“不遵守”的納稅人提供特殊機制，以減輕或免于追究“過去的問題”。

　　預計其他離岸中心將面臨加入打擊逃稅行動的壓力。經(jīng)合組織今年晚些時候可能就那些不愿采納銀行透明措施的“不合作”國家列出一份“黑名單”。

　　反貪

　　“對貪官來說將是一聲震雷”

　　反腐敗專家、湖南商學院副院長王明高昨日對南都記者說，世界最大離岸金融中心瑞士不再為外國賬戶保密，不僅有助于打擊逃稅，更將為追逃貪官與遏制貪官外逃提供有利條件。

　　“透明國際”東亞區(qū)高級主任廖燃同樣告訴南都記者，該宣言將提供更多查處腐敗分子的證據(jù)。

　　“在這些離岸金融中心，逃稅和貪污也往往交織在一起，打擊貪腐的意義更為明顯。”王明高對南都記者說，近年來中國也在加強懲治外逃貪官，瑞士因其幾十年的銀行保密制度被腐敗官員視作“最安全的地方”，此番瑞士向各國政府主動提供信息，為追逃貪官提供了有效途徑，也將遏制貪官外逃，“逃去瑞士不再像過去那樣容易了，這對貪官來說將是一聲震雷?！?/p>

　　反恐

　　切斷恐怖分子獲得資助

　　中國現(xiàn)代國際關系研究院反恐怖研究中心主任李偉昨日對南都記者說，各國在倒查恐怖分子資金來源過程中，瑞士的銀行時常以“保密”為由拒絕提供相關信息，使得反恐遇阻。瑞士此次承諾將自動向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料，能夠切斷恐怖分子通過這些銀行獲得資金資助。不過，李偉同時表示，瑞士公布外國人賬戶資料有利于倒查資助恐怖活動的資金持有人，但并沒有阻斷這些資金持有人獲得資金的上游來源，且瑞士也只是一個離岸金融中心而已。這些錢還可以放在其他地區(qū)。要徹底打擊反恐行為，還需從根源上切斷資金來源。

　　“崩潰”始末

　　瑞士銀行保密300年，為何突然放棄？

　　瑞士銀行的保密制度已經(jīng)實行300多年，保密法也已實施70多年，為何此時，瑞士的銀行不再為客戶保密，卻宣布將會主動提供外國人的賬戶資料？“透明國際”東亞區(qū)高級主任廖燃表示，瑞士此次態(tài)度的變化，和美國的施壓有很大關系。

　　1988年歐洲委員會和經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(經(jīng)合組織)在法國斯特拉斯堡共同制定了《多邊稅收征管互助公約》。該公約向兩組織成員開放，于1995年4月1日生效。

　　2009年6月 經(jīng)濟合作與發(fā)展組織20個成員國的部長和代表就共同反對“避稅天堂”和增加稅收透明度達成一致。

　　2009年8月瑞士銀行向美國財政部國內收入署提供一份4450名美國客戶名單，這些人涉嫌開設秘密賬戶以逃避稅收，瑞士銀行保密制度開始松動。

　　2013年初因幫助百余位美國富人逃避稅收12億美元，美國紐約曼哈頓地區(qū)法院對韋格林銀行開出了5780萬美元的巨額罰款，并宣布永久終止運作。令瑞士長期恪守的銀行保密傳統(tǒng)面臨嚴峻挑戰(zhàn)。

　　2013年9月 經(jīng)兩國協(xié)商，瑞士和美國達成協(xié)議，決定執(zhí)行美國《海外賬戶納稅法案》。

　　2014年5月6日在巴黎舉行的歐洲財長會議上，包括中國、瑞士在內的40多個國家同意簽署稅收信息自動交換宣言(AEOI)，但這個宣言最早要到2017年才開始生效。

　　腐敗分子如何將資產(chǎn)轉移到國外？

　　什么人洗錢

　　●高官

　　●國有公司和金融部門負責人

　　錢從哪里來

　　●既得非法資產(chǎn)

　　●控制的合法資產(chǎn)

　　資產(chǎn)怎么轉

　　●現(xiàn)金走私

　　直接攜帶出境；通過地下錢莊走私。

　　●替代性匯款

　　俗語稱“打數(shù)”

　　●以貿易為掩護

　　●海外空殼公司

　　將資金以合法貿易或投資交易通過銀行來轉移

　　●投資

　　資金向境外轉移時基本合法，出境后即非法占有或挪作它用

　　●信用卡等工具

　　●離岸金融中心

　　央行[微博]官方網(wǎng)站研究報告

　　小常識

　　何謂“離岸金融中心”？

　　指主要依靠低稅或者免稅政策大力發(fā)展離岸金融業(yè)來吸引逃避本國稅收和其它目的的國外資本，以發(fā)展本國經(jīng)濟的地區(qū)。投資人的公司注冊在這些地區(qū)后，投資人不用親臨注冊地，其業(yè)務運作可在世界各地的任何地方直接開展。

　　采寫：南都記者 娜迪婭 程姝雯 陳磊 吳斌 劉佳 實習生 張麗君 發(fā)自北京 新華社

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